Qué Es Una Persona Física Con Actividad Empresarial?

Qué Es Una Persona Física Con Actividad Empresarial
Para empezar, es importante definir que las personas físicas, según el SAT, son “individuos que realizan cualquier actividad económica (vendedor, comerciante, empleado, profesionista, etc.), los cuales tienen derechos y obligaciones.”. También puedes conocer más sobre el tema en nuestra entrada referente a las diferencias entre persona física y persona moral,

Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salariosActividades empresariales y profesionalesRégimen de Incorporación FiscalEnajenación de bienesActividades empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicasRégimen de arrendamientoInteresesObtención de premiosDividendosDemás ingresos

El SAT define a las personas físicas con actividad empresarial como aquellas que “realizan actividades comerciales, industriales, de autotransporte, agrícolas, ganaderas, de pesca o silvícolas” por su parte, es decir, que tengan un negocio propio sin ser personas morales.

Algunos ejemplos de actividades para una persona física con actividad empresarial son talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, cafeterías, cocinas económicas, cantinas, bares, tiendas de abarrotes, escuelas, jardines de niños, guarderías, ferreterías, refaccionarias, entre otras. La principal confusión que existe al momento de hablar de este régimen es que, comúnmente, se suele enfocar la atención en las personas físicas (empleados) y las personas morales (empresarios), lo que provoca un entendimiento general de que solo existen estas dos opciones.

De hecho, muchas personas que realizan actividades de persona física con actividad empresarial ni siquiera saben que lo son o que deben darse de alta como tal ante el Sistema de Administración Tributaria. Esto puede representar un problema en el futuro ya que puede meterse en problemas innecesarios; recuerda que Ignorantia juris non excusat o, en español, El desconocimiento de la ley no exime su cumplimiento, así que es mejor mantener tu situación fiscal actualizada y acorde a las actividades que realices para generar ingresos, y es por eso que en esta entrada nos dedicaremos únicamente al régimen de persona física con actividad empresarial

¿Cuánto se paga al año en el SAT por un negocio?

¿Cuánto paga de impuestos una empresa? – El principal objetivo de este contenido es poder explicarte cuánto se paga de impuestos por un negocio y, a continuación, te damos esta información. Lo primero que debes saber es que el pago de impuestos a empresas se efectúa al momento en que la compañía comienza a tener ingresos y los porcentajes de costo son los siguientes:

30% de ISR10% de utilidades10% de PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades)

Poder saber cuánto se paga de impuestos por un negocio depende de muchos factores, que van desde el tamaño de tu empresa y su giro. Sin embargo, para que te des una idea, actualmente, los impuestos que pagan las empresas en México, tienen una tasa promedio del 53% entre impuestos y contribuciones.

¿Cuánto es el monto máximo para facturar en efectivo 2022?

Artículo 147 Las deducciones autorizadas en este Título para las personas físicas que obtengan ingresos de los Capítulos III, IV y V de este Título, deberán reunir los siguientes requisitos: I. Que sean estrictamente indispensables para la obtención de los ingresos por los que se está obligado al pago de este impuesto.

II. Que cuando esta Ley permita la deducción de inversiones se proceda en los términos del artículo 149 de la misma. Tratándose de contratos de arrendamiento financiero deberá estarse a lo dispuesto por el artículo 38 de esta Ley. III. Que se resten una sola vez, aun cuando estén relacionadas con la obtención de diversos ingresos.

IV. Estar amparada con el comprobante fiscal y que los pagos cuya contraprestación exceda de $2,000.00, se efectúen mediante transferencia electrónicas de fondos desde cuentas abiertas a nombre del contribuyente en instituciones que componen el sistema financiero y las entidades que para tal efecto autorice el Banco de México; cheque nominativo de la cuenta del contribuyente, tarjeta de crédito, débito, de servicios, o a través de los denominados monederos electrónicos autorizados por el Servicio de Administración Tributaria.

Los pagos que en los términos de esta fracción deban efectuarse mediante cheque nominativo del contribuyente, también podrán realizarse mediante traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa del propio contribuyente. Las autoridades fiscales podrán liberar de la obligación de pagar las erogaciones en los medios establecidos en el primer párrafo de esta fracción, cuando las mismas se efectúen en poblaciones o en zonas rurales sin servicios financieros. Los pagos se efectúen mediante cheque nominativo deberán contener, la clave en el registro federal de contribuyentes de quien lo expide, así como en el anverso del mismo la expresión “para abono en cuenta del beneficiario”.

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V. Que estén debidamente registradas en contabilidad. VI. Que los pagos de primas por seguros o fianzas se hagan conforme a las leyes de la materia y correspondan a conceptos que esta Ley señala como deducibles o que en otras leyes se establezca la obligación de contratarlos y siempre que, tratándose de seguros, durante la vigencia de la póliza no se otorguen préstamos por parte de la aseguradora, a persona alguna, con garantía de las sumas aseguradas, de las primas pagadas o de las reservas matemáticas.

VII. Que se cumplan las obligaciones establecidas en esta Ley en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros o que, en su caso, se recabe de éstos copia de los documentos en que conste el pago de dichos impuestos. Tratándose de pagos al extranjero, sólo se podrán deducir siempre que el contribuyente proporcione la información a que esté obligado en los términos del artículo 76, fracción VI de esta Ley.

Los pagos que a la vez sean ingresos en los términos del Capítulo I del Título IV, de esta Ley, se podrán deducir siempre que las erogaciones por concepto de remuneración, las retenciones correspondientes y las deducciones del impuesto local por salarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente respectivas, conste en comprobante fiscal y se cumpla con las obligaciones a que se refiere el artículo 99, fracciones I, II y V de la misma, así como las disposiciones que, en su caso, regulen el subsidio para el empleo y los contribuyentes cumplan con la obligación de inscribir a los trabajadores en el Instituto Mexicano del Seguro Social cuando estén obligados a ello, en los términos de las leyes de seguridad social.

VIII. Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio, se reúnan los requisitos que para cada deducción en lo particular establece esta Ley. Tratándose únicamente del comprobante fiscal a que se refiere el primer párrafo de la fracción IV de este artículo, éste se obtenga a más tardar el día en que el contribuyente deba presentar su declaración del ejercicio y la fecha de expedición del comprobante fiscal deberá corresponder al ejercicio en el que se efectúa la deducción.

Tratándose de las declaraciones informativas a que se refieren los artículos 76 de esta Ley y 32, fracciones V y VIII de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, éstas se deberán presentar en los plazos que al efecto establece el citado artículo 76 y contar a partir de esa fecha con los comprobantes fiscales correspondientes.

IX. Que hayan sido efectivamente erogadas en el ejercicio de que se trate. Se consideran efectivamente erogadas cuando el pago haya sido realizado en efectivo, mediante traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, en servicios o en otros bienes que no sean títulos de crédito. Tratándose de pagos con cheque, se considerará efectivamente erogado en la fecha en la que el mismo haya sido cobrado o cuando los contribuyentes transmitan los cheques a un tercero, excepto cuando dicha transmisión sea en procuración.

Igualmente se consideran efectivamente erogadas cuando el contribuyente entregue títulos de crédito suscritos por una persona distinta. También se entiende que es efectivamente erogado cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones.

Cuando los pagos a que se refiere el párrafo anterior se efectúen con cheque, la deducción se efectuará en el ejercicio en que éste se cobre, siempre que entre la fecha consignada en el comprobante fiscal que se haya expedido y la fecha en que efectivamente se cobre dicho cheque no hayan transcurrido más de cuatro meses, excepto cuando ambas fechas correspondan al mismo ejercicio.

Se presume que la suscripción de títulos de crédito por el contribuyente, diversos al cheque, constituye garantía del pago del precio o contraprestación pactada por la actividad empresarial o por el servicio profesional. En estos casos, se entenderá recibido el pago cuando efectivamente se realice, o cuando los contribuyentes transmitan a un tercero los títulos de crédito, excepto cuando dicha transmisión sea en procuración.

Tratándose de intereses pagados en los años anteriores a aquél en el que se inicie la explotación de los bienes dados en arrendamiento, éstos se podrán deducir, procediendo como sigue: Se sumarán los intereses pagados de cada mes del ejercicio correspondientes a cada uno de los ejercicios improductivos restándoles en su caso el ajuste anual por inflación deducible a que se refiere el artículo 44 de esta Ley.

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La suma obtenida para cada ejercicio improductivo se actualizará con el factor de actualización correspondiente desde el último mes de la primera mitad del ejercicio de que se trate y hasta el último mes de la primera mitad del ejercicio en que empiecen a producir ingresos el bien o los bienes de que se trate.

Los intereses actualizados para cada uno de los ejercicios, calculados conforme al párrafo anterior, se sumarán y el resultado así obtenido se dividirá entre el número de años improductivos. El cociente que se obtenga se adicionará a los intereses a cargo en cada uno de los años productivos y el resultado así obtenido será el monto de intereses deducibles en el ejercicio de que se trate.

En los años siguientes al primer año productivo, el cociente obtenido conforme al párrafo anterior se actualizará desde el último mes de la primera mitad del ejercicio en que se empezó a tener ingresos y hasta el último mes de la primera mitad del ejercicio en el que se deducen.

  1. Este procedimiento se hará hasta amortizar el total de dichos intereses.X.
  2. Que el costo de adquisición declarado o los intereses que se deriven de créditos recibidos por el contribuyente, correspondan a los de mercado.
  3. Cuando excedan del precio de mercado no será deducible el excedente. XI.
  4. Que tratándose de las inversiones no se les dé efectos fiscales a su revaluación.

XII. Que en el caso de adquisición de bienes de importación, se compruebe que se cumplieron los requisitos legales para su importación definitiva. Se considerará como monto de dicha adquisición el que haya sido declarado con motivo de la importación. XIII.

Que se deduzcan conforme se devenguen las pérdidas cambiarias provenientes de deudas o créditos en moneda extranjera. El monto del ajuste anual por inflación deducible en los términos del párrafo anterior, se determinará de conformidad con lo previsto en el artículo 44 de esta Ley. XIV. Que cuando los pagos cuya deducción se pretenda, se hagan a contribuyentes que causen el impuesto al valor agregado, dicho impuesto se traslade en forma expresa y por separado en el comprobante fiscal.

XV. Que tratándose de pagos efectuados por concepto de salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado a trabajadores que tengan derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se entreguen las cantidades que por dicho subsidio les correspondan a sus trabajadores y se dé cumplimiento a los requisitos a que se refieren los preceptos que, en su caso, regulen el subsidio para el empleo, salvo cuando no se esté obligado a ello en los términos de las disposiciones citadas.

¿Cuánto se puede facturas en efectivo 2022?

Las personas podrán deducir impuestos. (Foto: Cuartoscuro) Como cada año la declaración de impuestos deberá realizarse para evitar problemas con el fisco, además de que sirve para registrar los ingresos por su salario, así como deducciones al realizar el cálculo del impuesto anual creando la oportunidad de solicitar un saldo a favor, es decir, una devolución de efectivo. Qué Es Una Persona Física Con Actividad Empresarial Cuánto se gastaron y a qué se dedican los mexicanos que fueron a Qatar 2022 Aunque el equipo tricolor quedó fuera de la Copa del Mundo, todos aquellos que tuvieron la oportunidad de viajar hasta tierras árabes para apoyarlo vivieron experiencias inolvidables VER NOTA Sin embargo, en el caso de las deducciones personales para poder obtener un beneficio deberá respetar el monto permitido. Qué Es Una Persona Física Con Actividad Empresarial Elba Esther Gordillo le volvió a ganar jucio al SAT La ex lideresa del SNTE, quien fue apresada por más de cinco años, en 2021 le ganó al Sistema de Administración Tributaria, pero impugnaron VER NOTA De acuerdo con la información, el requisito primordial para deducir una factura por gastos en efectivo es no rebasar los 2 mil pesos. Qué Es Una Persona Física Con Actividad Empresarial Cómo se calcula el pago del ISR Tanto personas físicas como morales verán reflejado el descuento de dicho gravamen VER NOTA Aunque hay que recordar que, de acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), se trata de gastos que como contribuyente tiene derecho a disminuir de sus ingresos acumulables en la declaración anual de impuestos. Qué Es Una Persona Física Con Actividad Empresarial Una persona realiza compras en México. (Foto: Cuartoscuro) ¿Cuáles son esas deducciones personales? *Educación Los gastos de colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios pueden deducirse. Podrán aplicar desde el nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente.

Se deberán respetar ciertos gastos de manera anual en los siguientes montos. -Preescolar: 14,200 pesos. -Primaria: 12,900 pesos. -Secundaria: 19,900 pesos. -Profesional técnico: 17,100 pesos. -Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos. Para que puedan tener validez tendrán que contar con el comprobante de pago correspondiente.

*Salud Para las deducciones en salud se engloban algunos otras como son: -Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición. Estos son deducibles cuando son prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes. Qué Es Una Persona Física Con Actividad Empresarial Gastos hospitalarios se pueden deducir. (Foto: Reuters) -Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales. No proceden los comprobantes de farmacias. -Honorarios a enfermeras. -Análisis, estudios clínicos. -Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.

-Prótesis. -Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales. -Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social. Los gastos por salud serán aplicables cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

*Otros Entre los gastos generales que puede deducir una persona se encuentran también algunos como son: -Gastos funerarios, que podrán considerarse con factura en mano y de personas cercanas como: padres, hijos, abuelos, nietos, cónyuge o concubina/o.

  1. Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, que son destinados a su casa habitación, contratados con el sistema financiero del Infonavit o ISSSTE.
  2. Aportaciones a su administradora de fondos para el retiro (Afore).
  3. El proceso de devolución se puede lograr anualmente al presentar la declaración, la cual se lleva a cabo de forma presencial o a través de la web.
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De acuerdo con el fisco, las devoluciones deberán aplicarse al menos 75 días hábiles después del origen del procedimiento. Hay que recordar que este mes se debe presentar la declaración de impuestos. En el caso de las personas morales (empresas) tienen hasta el 31 de marzo para realizarla.

¿Qué pasa si facturo más de 2000 en efectivo?

Deducciones al SAT mayores a $2,000 solo si NO es en efectivo A partir de este 2014, las deducciones al SAT que se paguen en efectivo y que una persona física pretenda presentar en su declaración, no deberán ser superiores a $2,000; cuando se quiera hacer deducible algún gasto con importe superior a 2 mil pesos, no podrá ser pagadas en efectivo.

Con la Reforma Fiscal se modificó el artículo 27 fracción III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta d y se estableció que para poder deducir pagos mayores a 2 mil pesos, las personas físicas y morales necesitan además del comprobante fiscal digital (factura electrónica), también deben haber pagado con algún medio que deje un registro bancario, es decir: cheque, tarjeta de crédito, transferencia, etc, es decir ya no se podrán pagar en efectivo. Adicionalmente, el pago no puede hacerse desde cualquier cuenta, ya que debe hacerse desde una cuenta que esté a nombre del contribuyente, utilizando cheques, tarjeta de crédito, débito o servicio, o bien, con un monedero electrónico, pero la cuenta origen debe ser la del contribuyente y la destino la de quien factura. Por ejemplo, cuando una persona moral quiere deducir el ISR de las aportaciones a las reservas del fondo de pensión o jubilación de sus trabajadores, si el pago superó los 2 mil pesos, debe hacer la operación a través de un medio electrónico.

Las únicas personas a las que no les aplicaría la regla, son los que vivan en poblaciones rurales donde no haya servicios financieros. Sin embargo, quien esté en este caso debe pedir una dispensa ante la Administración Local Jurídica que le corresponda, la cual debe presentar junto con la factura al momento de deducir.

  1. Otra excepción es cuando se pretende deducir la compra de combustibles para vehículos marítimos, aéreos y terrestres, porque el pago debe hacerse por un medio electrónico de manera forzosa, aunque el pago sea menor a 2 mil pesos.
  2. Ingeniero con mas de 15 años de experiencia en temas de Infonavit, Cofinavit, Apoyo Infonavit, mejora de hipotecas tanto de Infonavit como con bancos.

Comparto información sobre tus derechos como deudor para manejar crisis financieras personales y buscar alternativas para salir de ellas; el estrés y el miedo hacen mucho daño!!!. : Deducciones al SAT mayores a $2,000 solo si NO es en efectivo