Que Es Mejor Sico O Actividad Empresarial?
Blog – Análisis RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) vs Actividad Empresarial y Profesional Hablemos del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y evaluemos si es una alternativa para ti. Para 2022, el Régimen Simplificado de Confianza es una nueva opción para pagar ISR y va dirigido para personas físicas que no rebasan los ingresos de $3.500,000 al año.
- Considera que las siguientes recomendaciones son para negocios/emprendimientos que VENDEN productos y brindan servicios y sobre todo están registrados como personas físicas con actividad empresarial y profesional, preferentemente no tengan otro tipo de ingresos (como sueldos).
- Como Actividad Empresarial el ISR se calcula del siguiente modo:
- INGRESOS COBRADOS
- (-) DEDUCCIONES
- (=) RESULTADO (UTILIDAD O PÉRDIDA)
- (=) Dependiendo del monto de la utilidad se paga el ISR
- Como Régimen Simplificado de Confianza el ISR se calcula del siguiente modo:
- INGRESOS COBRADOS
- (*) TAZA CORRESPONDIENTE
- (=) ISR POR PAGAR
- La tasa que corresponde va en función a los ingresos cobrados
- Ahora bien, evaluemos en qué caso no te conviene mudarte al nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
- En breves palabras: Si reportas en tu declaración anual en promedio una utilidad del 12% o menos, pagarías más ISR en el Régimen Simplificado de Confianza.
- Nos dimos a la tarea de ejemplificar este comentario:
Hicimos un análisis más detallado incluyendo más escenarios, aquí puedes descargarlo. Considera elegir RESICO si:
- Tu utilidad fiscal ( Ingresos – Deducciones) es mayor al 12% en promedio, ese dato lo puedes verificar en tu declaración anual, recomendamos que hagas la evaluación de 3 años para tomar esa decisión.
- Si tienes problemas para comprobar correctamente tus compras y gastos, es muy probable que tu opción sea RESICO, pues en el cálculo de ISR no se consideran los gastos.
Considera elegir Actividad Empresarial si:
- Estás invirtiendo en tu negocio: estás comprando productos, infraestructura, y proyectas que tendrás pérdidas por lo menos dos años.
- Tu negocio tiene una utilidad fiscal menor al 12%, esto evitará que pagues más ISR de lo que corresponde.
Las desventaja que observamos de elegir un régimen del otro son:
- RESICO: La autoridad tomará la información de tus CFDI para determinar el ISR, por lo que tendrás que tomar especial atención a tus facturas para que coincidan con lo que realmente cobraste.
- Los saldos a favor están restringidos a 2 años para aplicarlos. A diferencia de Actividad Empresarial que se consideran desde 5 años para aplicar los mismos.
- ACTIVIDAD EMPRESARIA: A partir de 2022 estarías obligado a llevar contabilidad electrónica sin importar el monto de tus ingresos (anteriormente las personas físicas no necesitaban llevar contabilidad electrónica hasta 2 millones de ingresos al año). Esto implicaría una gestión adicional por tu parte. Si tienes otros ingresos como sueldos y salarios, inversiones, dividendos, es probable que la tasa del ISR suba y por ende pagarías más impuestos. Inclusive si tienes Pérdidas en tu negocio, tendrías que pagar ISR.
Para tomar la mejor decisión te recomendamos lo siguiente:
- Considera que en RESICO tus ingresos no deben superar los $3,500,000.00.
- Ten clara que utilidad venías declarando para que estés seguro de tu decisión.
- Considera tus planes para 2022, ¿Pérdidas? ¿Ganancias? ¿Inversiones?.
- Todo lo comentado anteriormente es explicado en términos generales, consulta a un experto fiscal para que te proponga varios escenarios y así puedas tomar la mejor decisión.
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Fecha última actualización : Blog – Análisis RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) vs Actividad Empresarial y Profesional
¿Que conviene más persona física con actividad empresarial o resico?
Deducción de gastos – Sin embargo, en el análisis se aclara que dos personas con una misma cantidad de ingresos, pero diversos gastos, puede ser que difieran en cuanto al esquema más conveniente. Puede darse el caso de una persona con el mismo nivel de ingreso, pero con un margen de utilidad muy reducido.
Por ejemplo, la persona genera 800,000 pesos de ingresos en el año, pero tiene gastos por 750,000 pesos, resultando una utilidad del 6.25%. Es decir, de 50,000 pesos, los cuales generan un impuesto anual de 2,853.47 pesos. Esto significa una tasa efectiva de impuesto de 0.36%, muy inferior a la tasa de 1.50% que se causaría en el RESICO (12,000 pesos).
Entre mayores sean los ingresos del contribuyente, menor es el margen de utilidad fiscal en que es indiferente su optar entre RESICO y Régimen de Actividad Empresarial y Profesional (RAEP) o Régimen de Arrendamiento (RA). Cabe señalar que el análisis utiliza las tasas actuales del RESICO, que fueron propuestas por el Ejecutivo.
¿Cuál es el regimen que más me conviene?
¿Qué régimen fiscal me conviene? – En conclusión, si eres una persona física probablemente deberías elegir el régimen de incorporación fiscal por las bondades que ofrece respecto al pago de impuestos; siempre y cuando cumplas con los requisitos necesarios para pertenecer a éste régimen.
¿Qué ventajas tiene ser persona física con actividad empresarial?
¿Qué ventajas tengo? – Pertenecer a este régimen tiene diversos beneficios fiscales, sobre todo al momento de las declaraciones y los deducibles. Veamos algunas de las ventajas:
No harás pagos por constitución de negocio, lo que sí debes hacer en caso de ser persona moral.La ley no te obliga a hacer reparto de utilidades.Puedes facturar desde cualquier sistema de facturación electrónica, incluido el del SAT (que es gratuito).Formalizas tu negocio, lo que generará más confianza en tus clientes y en otros emprendedores.Puedes acceder a estímulos fiscales, como deducción del ISR.Al ser persona física con actividad empresarial, puedes deducir ciertos gastos profesionales e incluso personales.Las decisiones de tu negocio dependen solo de ti, ya que no cuentas con socios ni con otras figuras de autoridad legal.
A continuación, brindaremos más información sobre los temas que suelen llegar a causar mayor confusión entre los contribuyentes: la facturación, las declaraciones y los deducibles.
¿Quién paga más impuestos una persona física o moral?
El presidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, Francisco Macías, explicó que si bien en general los contribuyentes pagan una tasa de 30% por el ISR, los asalariados tienen deducciones más limitadas. En México, las personas físicas, sobre todo los asalariados, son los que pagan más impuestos.
- El presidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, Francisco Macías, explicó que si bien en general los contribuyentes pagan una tasa de 30% por el ISR, los asalariados tienen deducciones más limitadas.
- Indicó que las empresas tienen más posibilidades de deducir y lo hacen de acuerdo con su actividad.
Éstas pueden ser propias y normales sobre sus costos, es decir, gastos que tienen que ver con el sector en el que se desempeñan. También gozan de exenciones, estímulos y otro tipo de regímenes especiales autorizados para disminuir la carga impositiva.
Las personas físicas y morales, aunque no todas, pagan impuestos de reciente creación como el IETU y el que grava los depósitos en efectivo IDE. Por consumo todos pagan el IVA, pero la tasa cero permite solicitar devoluciones que sólo aprovechan las empresas. En el primer trimestre el fisco devolvió por IVA 56,089 millones de pesos, casi cuatro veces lo que recaudó por el IETU.
También se paga un tributo especial sobre IEPS en gasolinas, tabacos, bebidas alcohólicas, cervezas, telecomunicaciones y bebidas energizantes. En el primer trimestre del año el gobierno obtuvo ingresos por el ISR de 195,758 millones de pesos, de los cuales 81,748 millones correspondieron a lo que pagaron las empresas y 93,230 millones de pesos por retenciones de salarios, según Hacienda.
¿Qué es mejor sico o RIF?
Ventajas –
- La principal ventaja del RIF consistía en que, al ser un programa de apoyo a las empresas, las personas físicas con actividad empresarial contarían con tasas preferenciales para el cálculo de impuestos durante 10 años.
- Los contribuyentes eran capaces de deducir impuestos mediante la declaración de gastos.
- Las declaraciones provisionales se llevaban a cabo cada dos meses y no se requería presentar declaraciones anuales.
¿Cuánto es lo máximo que puede facturar una persona física con actividad empresarial?
Monto Mínimo y Máximo para Realizar una Factura – En el no existe dentro de las disposiciones legales vigentes una disposición que indique un monto máximo o mínimo para elaborar facturas. Por lo que no tienes límite para facturar. Esto es tanto un beneficio como una desventaja para algunos contribuyentes.
Ya que requieres hacer una factura de hasta $500’000.00 (Quinientos mil pesos) la podrías elaborar sin problema considerándose esta una ventaja. Pero, si por ejemplo cuentas con una ferretería y vendes un artículo pequeño de $2.00 (Dos pesos) y tu cliente te exige factura, en lugar de generar ingresos tendrías una perdida por el papel gastado.
Algunos establecimientos colocan letreros sobre un monto mínimo de compra para poderles entregar una factura. Sin embargo, si el cliente realiza una compra menor a esa cantidad y solicita factura, estarás obligado a emitirla.
La sugerencia que te damos en Realvirtual, es explicarle al cliente que el monto mínimo que colocas es por el gasto que genera emitir su CFDI y para evitar pérdidas, solicitas “x” Cantidad mínima de compra esperando la comprensión de tus valiosos clientes.Así que la próxima vez que te pregunten cual es el Monto Mínimo y Máximo para Realizar una Factura, recuerda que puedes generar Facturas Electrónicas de cualquier cantidad.Para una asesoría personalizada para adquirir nuestros, puedes utilizar nuestro chat en línea o contactarnos en los siguientes números telefónicos:
México: 5585259609 Monterrey: 8141612430 Guadalajara: 3341624516
: ¿Cuánto es el Monto Mínimo y Máximo para Realizar una Factura?
¿Qué gastos puedo deducir si soy resico?
Debido a que el RESICO para personas físicas no permite deducciones para efectos de ISR, hay quienes aseguran que el IVA de gastos no podrá ser acreditable.
¿Qué regimen desaparece en 2022?
Adiós RIF, bienvenido RESICO – Uno de los cambios fiscales para 2022 de los que más se ha hablado es la derogación del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y la creación del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), En el caso del primero, ya no podrán incorporarse a él nuevos contribuyentes, sin embargo, quienes hoy tributan en él pueden seguirlo haciendo hasta que cumplan diez años en el régimen, hasta que sus ingresos anuales superen los 2 millones de pesos o hasta que decidan abandonar el régimen.
En el caso del RESICO, podrán tributar en él personas físicas con actividades profesionales, honorarios o ingresos por arrendamiento cuyos ingresos no excedan los 3.5 millones de pesos anuales, así como personas morales cuyos ingresos no excedan los 35 millones de pesos y estén constituidas únicamente por personas físicas.
La principal característica de este nuevo régimen incluido en la Miscelánea Fiscal 2022 es, para las personas físicas, su esquema de tasas fijas para el ISR, que van de 1 a 2.5%, dependiendo de los ingresos. Para las personas morales, es decir, Empresas que se incorporen a este régimen, se mantendrán las tasas de ISR, pero se implementará un nuevo sistema de deducción de inversiones que les permitirá deducir un mayor porcentaje en menos tiempo.
¿Qué régimen fiscal es recomendable para un negocio pequeño y por qué?
Régimen de Incorporación Fiscal : este esquema es para aquellas personas que realizan actividades comerciales en las que no es necesario contar con un título profesional y aplica siempre y cuando tus ingresos no excedan de los dos millones de pesos anuales.
¿Quién paga el 30% de impuestos?
¿Cuánto es lo que se paga de ISR? – En el verano pasado, Raquel Buenrostro Sánchez, jefa del SAT, reveló que la tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta a Grandes Contribuyentes fue de 1.3% durante el 2020, porcentaje menor que el ISR a personas físicas que fue 25.4 por ciento.
Asimismo que el gravamen para sueldos y salarios fue de 1.4 por ciento. Buenrostro Sánchez añadió que del 2016 al 2020 la tasa efectiva de ISR a Grandes Contribuyentes no ha rebasado el margen de 2.0%, aunado que este porcentaje no incluye las devoluciones de Impuesto al Valor Agregado. Los Grandes Contribuyentes son aquellos que declararon ingresos anuales superiores a 1,500 millones de pesos.
Cabe recordar que en México se cobra una tasa de 30% de ISR para las empresas. En el 2021, el SAT empezó a revelar listados de tasas efectivas de ISR de grandes contribuyentes con el objetivo de “facilitar e incentivar el cumplimiento voluntario del pago de impuestos”.
¿Qué beneficios tiene ser persona moral?
Beneficios de convertirse en Persona Moral A diferencia de las Personas Físicas que obtienen financiamiento a su nombre, al ser Persona Moral vas construyendo un historial crediticio de tu negocio. Con ello podrás obtener mejores tasas y condiciones de pago al obtener nuevos créditos para pymes.
¿Qué personas morales no pagan ISR?
Orientación
| A | ¿Quiénes son consideradas personas morales con fines no lucrativos? Son aquellas personas morales que no persiguen fines de lucro, por ejemplo: sociedades de inversión, administradoras de fondos para el retiro, sindicatos, cámaras de comercio e industria, colegios de profesionales, instituciones de asistencia o beneficencia, asociaciones civiles sin fines de lucro. |
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- Las instituciones de asistencia o de beneficencia, autorizadas por las leyes de la materia y organizadas sin fines de lucro deben dedicarse entre otras, a las siguientes actividades:
- a) Cívicas, enfocadas a promover la participación ciudadana en asuntos de interés público.
- b) De apoyo para el desarrollo de los pueblos y comunidades indígenas.
- c) De promoción de la equidad de género.
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- Las instituciones de asistencia o de beneficencia, autorizadas por las leyes de la materia y organizadas sin fines de lucro deben dedicarse entre otras, a las siguientes actividades:
- a) Cívicas, enfocadas a promover la participación ciudadana en asuntos de interés público.
- b) De apoyo para el desarrollo de los pueblos y comunidades indígenas.
- c) De promoción de la equidad de género.
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- *Inscribirte en el Registro Federal de Contribuyentes.
- *Expedir comprobantes fiscales.
- *Llevar contabilidad electrónica.
- *Presentar a más tardar el día 15 de febrero de cada año, declaración en la que se determine el remanente distribuible y la proporción que de este concepto corresponda a cada integrante.
*Proporcionar a sus integrantes constancia y comprobante fiscal en el que se señale el monto del remanente distribuible, en su caso. *Mantener actualizados tus datos en el RFC, entre otras.
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- Cuando vendan bienes distintos de su activo fijo o presten servicios a personas distintas de sus miembros, y los ingresos por estos conceptos excedan de 5% del total de sus ingresos en el ejercicio de que se trate, deberán calcular el ISR que corresponda a la utilidad por los ingresos mencionados.
- Adicionalmente, si tienen la autorización para recibir donativos podrán obtener ingresos por actividades distintas a los fines para los que fueron autorizadas para recibir dichos donativos, siempre que no excedan del 10% de sus ingresos totales en el ejercicio de que se trate
- En el caso, de determinar o tener conceptos asimilados a remanente distribuible, enteras como impuesto a tu cargo el que resulte de aplicar la tasa del 35%, el cual se considera impuesto definitivo y debes pagarlo en el mes de febrero del año siguiente.
Ver más, : Orientación
¿Qué es mejor persona física o persona moral?
Principales diferencias entre una persona física y moral –
Las personas físicas se individualizan por su nombre y las personas morales se distinguen por una razón social, Una persona moral no tiene cuerpo material que se pueda tocar. Las personas físicas pueden contraer obligaciones después de haber alcanzado la mayoría de edad, las personas morales tienen la capacidad de ejercer derechos y contraer obligaciones desde su creación. Todas las personas morales creadas conforme a las leyes mexicanas y que tienen su domicilio en el territorio nacional, se consideran mexicanas. Las personas físicas pueden tener más de una nacionalidad. Las personas morales están obligadas a presentar contabilidad electrónica ante el SAT desde enero del 2015.
¿Qué beneficios tiene una persona moral en el SAT?
Beneficios del régimen: No pagas impuesto sobre la renta (ISR) hasta por un monto anual, de 20 UMA´s elevadas al año, por cada uno de tus socios o asociados. En tus declaraciones provisionales puedes aplicar una reducción de 30% en el impuesto sobre la renta (ISR) determinado.
¿Qué diferencia hay entre persona física y persona moral ante el SAT?
La persona física se identifica por su nombre, la persona moral lo hace por su razón social. La persona física tiene CURP, la persona moral no. Una persona física tiene estado civil, mientras que la moral no. Solo las personas físicas pueden tener otra nacionalidad además de la mexicana.
¿Qué poner en el SAT persona física o moral?
Emprendedor, conoce los regímenes fiscales de las personas físicas – Identifica el régimen fiscal al que perteneces. Para fines fiscales, es necesario definir si un contribuyente realizará sus actividades económicas como persona física o como persona moral. En cada caso tiene requisitos y un trato fiscal distinto. Empecemos por conocer a qué se refiere cada concepto:
Persona física
Es un individuo que realiza cualquier actividad económica (vendedor, comerciante, empleado, profesionista, etc.), el cual tiene derechos y obligaciones. Los regímenes para las Personas Físicas se clasifican de acuerdo con sus actividades e ingresos y son:
Régimen Simplificado de Confianza Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales Régimen de Incorporación Fiscal Enajenación de bienes Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas Régimen de Arrendamiento Intereses Obtención de premios Dividendos Demás ingresos
Como emprendedor es importante conocer los detalles sobre la actividad que planeas realizar y contar con una estimación lo más cercana a la realidad, de los ingresos que puedas tener en un mes y en un año, a fin de identificar el régimen fiscal en que debes tributar.
Los regímenes fiscales que puedes elegir de acuerdo con las actividades empresariales que llevarás a cabo son: Régimen Simplificado de Confianza Pueden inscribirse aquellas personas físicas que realicen únicamente actividades empresariales, profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, siempre que la totalidad de sus ingresos propios de la actividad o las actividades, obtenidos en el ejercicio inmediato anterior, no excedan de la cantidad de tres millones quinientos mil pesos.
Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas. Este esquema facilita y simplifica el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, al contar con la opción de que las plataformas tecnológicas les retengan el ISR e IVA de forma definitiva y los paguen directamente al SAT, de esta forma ya no realizarán las declaraciones mensuales, en virtud de que las retenciones que les efectúe la plataforma tecnológica tienen el carácter de pago definitivo.
- Para que puedan optar por considerar la retención de impuestos que realice la plataforma tecnológica como pago definitivo, sus ingresos en el ejercicio no deben exceder de 300 mil pesos (incluyendo salarios e intereses).
- Régimen de Arrendamiento Las personas físicas que son dueñas de un bien inmueble como una casa, edificio, departamento, local comercial, terreno o bodega y autorizan a otras personas para que lo utilicen por un tiempo y fines establecidos, a cambio de una cantidad periódica de dinero (renta).
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales Pueden tributar aquellas personas físicas que obtienen ingresos por actividades comerciales (restaurantes, cafeterías, escuelas, farmacias, etc.), industriales (minería, textil y calzado, farmacéutica, construcción), enajenación de bienes, de autotransporte, sin importar el monto de los ingresos que perciban.
Persona moral
Es el conjunto de personas físicas, que se unen para la realización de un fin colectivo, son entes creados por el derecho, no tienen una realidad material o corporal (no se pueden tocar como tal como en el caso de una persona física), sin embargo, la ley les otorga capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones.